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关于烟台睿创微纳技术股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市第一轮审核问询函之回复报告的修改说明(烟台睿创微纳技术股份有限公司)

发布时间:2019-06-24 编辑 :本站 / 160次点击
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关于烟台睿创微纳技术股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市第一轮审核问询函之回复报告的修改说明(烟台睿创微纳技术股份有限公司)

公告日期:2019-05-31关于烟台睿创微纳技术股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市第一轮审核问询函之回复报告的修改说明上海证券交易所:烟台睿创微纳技术股份有限公司(以下简称“公司”或“发行人”)拟申请首次公开发行股票并在科创板上市(以下简称“本次发行”),现对《第一轮审核问询函》之回复报告的中介机构核查意见及结论进行修改,具体修改内容如下:问题十四1、原表述无2、修改后表述“保荐机构核查意见保荐机构查阅了发行人专利、集成电路布图设计权、商标、软件著作权等权属证明,并对发行人相关人员进行了访谈。 经核查,保荐机构认为:(1)发行人及子公司持有的专利、集成电路布图设计权、商标、软件著作权等均在发行人主要产品中进行了应用,内在联系密切;(2)发行人及子公司持有的专利、集成电路布图设计权、商标、软件著作权均不存在瑕疵、纠纷或潜在纠纷,不会对发行人持续经营造成重大不利影响;(3)发行人及子公司持有的专利、集成电路布图设计权、商标、软件著作权等的取得方式主要为自主研发、设计并取得的相关权利,未形成无形资产的主要原因系基于财务核算的谨慎性,相关支出均费用化处理。 ”3、修改说明修改后表述中新增了问题中“请保荐机构对上述相关事项进行核查并发表明确意见”要求的相关核查意见,即保荐机构对发行人补充披露的内容所发表的核查意见。 问题二十1、原表述“保荐机构及会计师核查意见保荐机构通过查阅军品合同订单、访谈军品客户、查阅可比公司公开披露文件、查阅直销客户及经销商合同、访谈直销客户及经销商并取得经销商确认的无关联关系声明函、进销存数据表等核查程序,保荐机构及会计师认为:(1)公司获取军品订单的主要途径和方式符合军品业务特点,对于军品整机及系统厂商具备一定的议价能力,军品业务具有稳定性和可持续性;(2)报告期内军改政策对发行人的销售政策、结算方式、信用期无重大影响,但对公司的军品销售收入产生了一定的影响,前述影响与公司的军品业务特点相匹配;(3)发行人披露的报告期经销收入大幅增长的原因及经销模式或直销模式选择的原因符合实际情况,具有合理性;(4)发行人对直销客户和经销商、以及不同类型客户所采取的信用政策、结算政策及其报告期内的变化情况的描述客观;(5)发行人对与经销商之间的合作模式的说明,经销商的进入、退出及存续情况说明真实准确,公司与经销商之间的合作具有稳定性;(6)发行人所披露的主要经销商的基本情况、所在区域以及是否与发行人及其关联方存在关联关系,经销商是否专门销售发行人产品真实准确;(7)发行人所披露的报告期向经销商销售产品的最终实现情况、退换货情况以及经销商销售回款情况,经销商报告期各期末的存货余额及存货周转情况与客观情况一致,报告期内发行人主要经销商存在少量第三方回款,但均有合理理由且金额较小,报告期内发行人不存在向经销商压货提前确认收入的情形。 ”2、修改后表述“保荐机构及会计师核查意见(一)对经销业务的核查方式、核查过程及核查依据,并发表明确意见保荐机构、申报会计师对经销业务采取的具体核查手段、核查范围、核查比例、取得的核查证据说明如下:(1)通过实地走访或电话的形式对主要经销商进行了访谈,并查验经销商库存情况保荐机构及申报会计师通过实地走访或者电话访谈的形式合计访谈了8家经销商,访谈内容包括经销商的背景、注册资本、股东结构、主营业务、经营规模,与发行人合作历程、产品定价等方面,取得了对8家经销商的访谈纪要。 针对境外经销,保荐机构和申报会计师访谈了德国LIEMKEGmbH&CO.、荷兰和捷克,上述三家一级海外经销商2018年收入占海外业务的%。

针对境内经销,保荐机构和申报会计师访谈了公司最主要的五家境内经销商,上述五家一级国内经销商2018年收入占国内经销业务的%。 (2)对主要经销商的二级经销商进行了抽样访谈抽取部分主要二级经销商进行实地或电话走访。

对于有实体门店的二级经销商,进行实地走访,开网店的二级经销商,进行电话访谈。

访谈内容包括其主营业务、经营规模、终端销售情况、采购及销售模式、关联关系核查、产品定价等方面。

由于二级经销商非常分散,保荐机构和申报会计师抽取部分二级经销商进行走访,所抽查的二级经销商的销售量约占公司国内整机销售量的34%。 (3)取得了主要经销……提示:本网不保证其真实性和客观性,一切有关该股的有效信息,以交易所的公告为准,敬请投资者注意风险。